Анализ остатков и движения денежных средств

Для управления денежными потоками в ERP-системе предусмотрены отчеты, отражающие движения денежных средств различных форм: наличные, безналичные, денежные средства в пути, денежные документы, а также расчеты с подотчетными лицами.

Краткий обзор возможностей отчетов в видеоролике.

Ведомость по денежным средствам

Отчет содержит две таблицы. Первая – отражает начальные и конечные остатки по счетам и кассам организации, а также поступления и выплаты. Вторая – отражает информацию по денежным средствам в пути. Денежные средства в пути обусловлены переводами денежных средств между кассами или счетами организации, либо проводимой инкассацией, а также вследствие эквайринговых расчетов с покупателями.

Аналитикой данного отчета являются:

■ Организация;

■ Валюта кассы / счета;

■ Отправитель средств (для ДС в пути);

■ Получатель средств (для ДС в пути);

■ Контрагент (для ДС в пути);

■ Вид перевода денежных средств (для ДС в пути).

Отчет может быть выведен в валюте управленческого или регламентированного учета, а также в валюте счета или кассы (валюта мест хранения). Если в аналитике группировки содержатся разновалютные данные, то они не пересчитываются в единую валюту, а выводятся во всех имеющихся валютах. Это справедливо для вывода данных в валюте В валюте мест хранения. В остальных случаях все данные пересчитываются в валюту управленческого или регламентированного учета.

Отчет может быть детализирован до первичных документов.

Отчет Движения денежных средств

Данный отчет позволяет проводить анализ движений денежных средств.

Отчет имеет три поставляемых варианта отчета:

■ Движения денежных средств;

■ Движения денежных средств по направления деятельности;

■ Корреспонденция движений денежных средств.

Вариант отчета «Движения денежных средств»

Отчет имеет графическое приложение, а также табличную часть. Графическое приложение позволяет увидеть:

■ поступления;

■ списания;

■ денежный поток за отчетный период;

■ денежный поток нарастающим итогом.

В диаграмма Денежный поток по умолчанию Списания и Поступления денежных средств выводятся в виде столбцов гистограммы, а Денежный поток выводится линией.

Настраиваемая диаграмма Денежный поток выводит все показатели (Списание, Поступление, Денежный поток) в виде графика, который выбран, если в настройках диаграммы на закладке Оформление убрать флаги в колонке Элемент оформления.

График содержит как фактические данные, так и плановые, если эти данные в настройках отчета включены.

Плановые данные соответствуют: планируемым платежам в отношении заявок на расходование ДС, заказов покупателей и поставщикам, договоров с контрагентами и накладных, соответствуют графикам поступлений и выплат, а также содержат данные по договорам кредитов и депозитов.

Остатки по счетам и кассам на плановые периоды рассчитываются исходя из плановых оборотов и фактических остатков. Просроченные платежи отражаются на предшествующий день. Плановые данные выделены курсивом.

Табличная форма отчета содержит в себе разделы, соответствующие группам статей ДДС. Предопределенные группы статей ДДС:

■ Операционная деятельность;

■ Финансовая деятельность;

■ Инвестиционная деятельность;

■ Транзитные операции.

Управление выводом данных только по необходимым разделам производится в настройках отчета:

Управление выводом данных в разделе Транзитные операции производится в расширенных настройках отчета на закладке Структура:

В раздел Транзитные операции собраны все статьи ДДС, которые отражают перемещение денежных средств между местами хранения.

Аналитику транзитных операций можно увидеть, установив в настройках отчета на закладке Структура группировку транзитных операций в разрезе типа денежных средств и мест хранения Банковский счет/Касса.

Если транзитные операции завершены и сальдо по ним нулевое, то обороты по ним в отчете не выводятся. Чтобы увидеть обороты по таким транзитным операциям, необходимо в настройках отчета на закладке Структура в разделе Транзитные операции выбрать группировку Статья движения денежных средств. Далее с помощью двойного клика мышки или с помощью правой клавиши мышки выбрать Изменить перейти в окно Настройка группировки «Статья движения денежных средств» и добавить поле Тип денежных средств.

Отчет по структуре содержит информацию о сальдо денежных средств на начало и конец отчетного периода, содержит разделы по поступлению и списанию денежных средств, далее информация детализируется до аналитических разделов, например, до статей движения денежных средств.

Аналитиками отчета могут быть следующие измерения (измерения денежных средств и корреспондирующие аналитики):

■ Организация;

■ Банковский счет / касса;

■ Валюта кассы / счета;

■ Отправитель средств (для ДС в пути);

■ Получатель средств (для ДС в пути);

■ Контрагент (для ДС в пути);

■ Вид перевода денежных средств (для ДС в пути);

■ Направление деятельности (контрагента);

■ Корреспондирующее направление деятельности;

■ Подразделение;

■ Статья движения денежных средств;

■ Хозяйственная операция;

■ Партнер;

■ Договор;

■ Объект расчетов;

■ Объект оплаты;

■ Статья/аналитика активов/пассивов, доходов/расходов.

Для сравнительного анализа денежных потоков предусмотрен опциональный раздел отчета Сравнение денежных потоков:

Сравнение денежных потоков по видам деятельности:

Сравнение денежных потоков по статьям ДДС:

Сравнение денежных потоков по направлениям деятельности:

Отчет может быть детализирован до первичных документов.

Вариант отчета «Движения денежных средств по направлениям деятельности»

В данном варианте отчета можно наложить отбор в шапке отчета на направление деятельности, в рамках которого требуется оценить денежные потоки. В результате будет получен график и табличный отчет по движениям ДС:

При выводе показателя Денежный поток нарастающим итогом можно оценить срок окупаемости проекта при переходе графика через ось абсцисс. А значение показателя в конечной точке временного интервала будет означать финансовый результат проекта.

Вариант отчета «Корреспонденция движения денежных средств»

В данном варианте отчета в таблице в виде матрицы приведены обороты движений ДС. Например, в строках можно расположить аналитику Организация, в колонках – бизнес-регион партнера:

Аналогично, можно вывести, например, в строках – Организации, в колонках – Направления деятельности.

Отчет анализирует движения денежных средств и корреспондирующие аналитики по ним и выстраивает необходимую матрицу шахматной ведомости.

Ведомость по денежным документам

Данный отчет предназначен для анализа движений денежных документов, отчет содержит информацию о закупках денежных документов, а также о передаче их подотчетным лицам.

Отчет строится в валюте:

■ управленческого учета;

■ регламентированного учета;

■ валюте денежного документа.

Аналитическими разрезами отчета выступают:

■ Организация;

■ Подразделение;

■ Денежный документ;

■ Валюта;

■ Материально-ответственное-лицо.

Отчет может быть детализирован до первичных документов.

Ведомость по денежным средствам у подотчетных лиц

Отчет предназначен для анализа расчетов с подотчетными лицами, отражает информацию по наличию авансов у подотчетных лиц или задолженности организации перед подотчетными лицами на начало и конец отчетного периода, а также содержит информацию по выданным авансам и их использованию подотчетными лицами.

Отчет может быть детализирован до следующих аналитик:

■ Подотчетное лицо;

■ Организация;

■ Подразделение;

■ Валюта.

Информация в отчете может быть представлена в валюте:

■ управленческого учета;

■ регламентированного учета;

■ валюте операции.

Отчет может быть детализирован до первичных операций.

Совокупность приведенных отчетов позволяет анализировать движения денежных средств на предприятии, принимать управленческие решения на основе этой информации.